有価証券報告書-第41期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
資産除去債務	19,722千円		19,800千円
棚卸資産評価損	12,657		15,889
未払費用	11,493		11,404
減損損失	2,372		2,065
退職給付引当金	12,442		14,196
その他	26,666		25,763
繰延税金資産小計	85,354		89,119
評価性引当額	△2,393		△2,415
繰延税金資産合計	82,961		86,704
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除却費用の資産計上額	△5,106		△4,377
その他	△2,985		△4,989
繰延税金負債合計	△8,091		△9,367
繰延税金資産の純額	74,869		77,337

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.1
住民税均等割額	0.8		1.4
評価性引当額	△0.0		0.0
その他	△0.7		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.2		31.5