有価証券報告書-第16期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)			当連結会計年度 (2021年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	56,779	千円		112,060	千円
賞与引当金	37,427	〃		79,005	〃
未払費用	71,483	〃		89,153	〃
未払金	12,944	〃		15,955	〃
未払地代家賃	15,660	〃		11,050	〃
未収入金	62,138	〃		34,700	〃
敷金及び保証金	24,279	〃		32,798	〃
減価償却超過額	6,692	〃		11,043	〃
投資有価証券評価損	148,169	〃		148,386	〃
税務上の資産調整勘定	659,987	〃		744,991	〃
税務上の繰越欠損金(注)2	84,224	〃		302,609	〃
未実現利益	6,046	〃		6,831	〃
その他	41,082	〃		50,279	〃
繰延税金資産小計	1,226,916	千円		1,638,865	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△84,224	千円		△287,725	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△717,228	〃		△794,403	〃
繰延税金資産合計(注)1	425,462	千円		556,737	千円
繰延税金負債との相殺	△167,896	〃		△230,187	〃
繰延税金資産の純額	257,566	千円		326,549	千円
繰延税金負債
子会社株式評価益	10,076	千円		7,922	千円
無形固定資産	261,354	〃		268,792	〃
その他有価証券評価差額金	70,778	〃		160,714	〃
その他	4,464	〃		9,913	〃
繰延税金負債合計	346,672	千円		447,342	千円
繰延税金資産との相殺	△167,896	〃		△230,187	〃
繰延税金負債の純額	178,775	千円		217,155	千円

(注)1.評価性引当額が280,675千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社株式会社CLUTCHにおいて税務上の資産調整勘定に対する評価性引当額を200,460千円新たに認識したことに伴うもの等であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	132	1,181	2,196	2,736	1,336	76,642	84,224千円
評価性引当額	△132	△1,181	△2,196	△2,736	△1,336	△76,642	△84,224 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	1,170	2,176	2,711	1,324	2,554	292,671	302,609千円
評価性引当額	△1,170	△2,176	△2,711	△1,324	△2,554	△277,787	△287,725〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	14,884	14,884〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年8月31日)			当連結会計年度 (2021年8月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	%		0.1	%
住民税均等割等	0.9	%		0.7	%
のれん償却	3.5	%		5.8	%
税額控除	△4.4	%		△5.4	%
株式給付型ESOP信託にかかる損金算入額	△1.2	%		-	%
評価性引当額の増減	△0.5	%		0.5	%
子会社取得関連費用の連結調整	0.5	%		0.7	%
税率変更差異	△1.3	%		-	%
その他	△2.2	%		0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.9	%		37.7	%