有価証券報告書-第12期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)			当連結会計年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	10,876	千円		7,652	千円
貸倒引当金	1,596	〃		2,415	〃
未払地代家賃	4,457	〃		2,581	〃
未払費用	15,160	〃		11,900	〃
未払金	4,114	〃		3,403	〃
繰越欠損金	―	〃		42,491	〃
賞与引当金	5,933	〃		13,303	〃
その他	721	〃		3,588	〃
繰延税金資産(流動)小計	42,860	千円		87,338	千円
評価性引当額	△65	〃		△10,963	〃
計	42,795	千円		76,374	千円
繰延税金資産(固定)
敷金及び保証金	4,301	千円		8,962	千円
未実現利益	2,380	〃		2,471	〃
投資有価証券評価損	7,577	〃		7,577	〃
減価償却超過額	―	〃		6,537	〃
繰越欠損金	―	〃		19,521	〃
その他	3,673	〃		7,347	〃
繰延税金資産(固定)小計	17,932	千円		52,418	千円
評価性引当額	△11,878	〃		△22,864	〃
計	6,054	千円		29,553	千円
繰延税金負債(固定)
子会社株式評価益	―	千円		10,055	千円
計	―	千円		10,055	千円
繰延税金資産の純額	48,849	千円		95,873	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)			当連結会計年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.1	%		30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	%		1.1	%
住民税均等割等	1.2	%		1.7	%
のれん償却	0.9	%		4.8	%
税額控除	△2.9	%		△2.0	%
評価性引当額の増減	3.7	%		1.8	%
子会社取得関連費用の連結調整	1.1	%		1.8	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.6	%		-	%
その他	△0.2	%		0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.3	%		41.0	%