訂正有価証券報告書-第19期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)	当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	15,773千円	17,745千円
未払費用	2,396	2,696
未払事業税	21,783	18,925
譲渡制限付株式報酬	333	2,360
敷金	733	1,152
減価償却費	2,246	1,982
繰延税金資産小計	43,268	44,863
評価性引当額	-	-
繰延税金資産合計	43,268	44,863
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	41,503
繰延税金負債合計	-	41,503
繰延税金資産の純額	43,268	3,359

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)	当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
住民税均等割	0.1%	0.1%
税額控除	△2.1%	△2.2%
その他	△0.1%	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5%	31.6%