有価証券報告書-第34期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
役員退職慰労引当金	73,474千円	63,329千円
未払事業税	2,834千円	4,950千円
棚卸資産評価損	7,318千円	5,661千円
退職給付引当金	39,279千円	42,410千円
賞与引当(社保含む)	17,023千円	15,080千円
関係会社出資金評価損	32,550千円	32,550千円
繰延消費税	1,487千円	1,690千円
貸倒引当金	2,538千円	4,826千円
繰越欠損金	26,849千円	-千円
その他	54,493千円	47,169千円
繰延税金資産小計	257,849千円	217,668千円
評価性引当額	△209,459千円	△179,786千円
繰延税金資産合計	48,390千円	37,882千円
繰延税金負債
資産除去債務	△7,563千円	△7,074千円
その他	△3,850千円	△15,064千円
繰延税金負債合計	△11,414千円	△22,139千円
繰延税金資産の純額	36,976千円	15,742千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.7%	4.3%
外国子会社から受ける剰余金不算入額	△21.9%	-%
住民税均等割等	2.7%	1.2%
評価性引当額の増減額	△2.8%	△2.4%
税額控除	△7.7%	△5.0%
寄附金	2.6%	1.0%
役員賞与	4.8%	1.4%
役員給与	0.1%	2.1%
繰越欠損金	△20.2%	△12.1%
その他	△0.3%	△0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.5%	20.4%