有価証券報告書-第69期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	345	百万円	408	百万円
未払法定福利費	55	百万円	65	百万円
貸倒引当金	14	百万円	66	百万円
棚卸資産評価損	14	百万円	10	百万円
一括償却資産超過額	45	百万円	29	百万円
未払事業税	94	百万円	98	百万円
前払費用	103	百万円	121	百万円
契約負債	57	百万円	80	百万円
返金負債	171	百万円	181	百万円
未払金	146	百万円	-	百万円
投資有価証券評価損	135	百万円	135	百万円
関係会社株式評価損	935	百万円	1,002	百万円
減損損失	76	百万円	513	百万円
資産除去債務	20	百万円	21	百万円
差入保証金償却額	33	百万円	34	百万円
減価償却超過額	10	百万円	13	百万円
株式報酬費用	292	百万円	219	百万円
その他	859	百万円	965	百万円
繰延税金資産小計	3,412	百万円	3,967	百万円
評価性引当額	△2,284	百万円	△2,732	百万円
繰延税金資産合計	1,128	百万円	1,234	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△137	百万円	△221	百万円
有形固定資産	△13	百万円	△12	百万円
その他	-	百万円	△2	百万円
繰延税金負債合計	△150	百万円	△236	百万円
繰延税金資産純額	977	百万円	998	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9	%	3.3	%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△4.7	%	△21.2	%
住民税均等割	1.3	%	1.2	%
評価性引当額の増減	△1.7	%	8.0	%
法人税額の特別控除額	△6.8	%	△6.6	%
その他	△3.6	%	△1.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.9	%	14.3	%