有価証券報告書-第60期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	308,556	千円	284,763	千円
未払法定福利費	47,110	千円	44,373	千円
貸倒引当金	15,753	千円	15,617	千円
たな卸資産評価損	5,659	千円	4,673	千円
一括償却資産超過額	4,200	千円	5,955	千円
未払事業税	51,717	千円	22,424	千円
その他	6,643	千円	7,596	千円
合計	439,641	千円	385,404	千円
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金	△52	千円	-	千円
合計	△52	千円	-	千円
繰延税金資産(流動)の純額	439,589	千円	385,404	千円
繰延税金資産(固定)
一括償却資産超過額	3,022	千円	2,910	千円
長期未払金	153,541	千円	147,335	千円
投資有価証券評価損	37,443	千円	37,443	千円
関係会社株式評価損	286,101	千円	321,145	千円
減損損失	227,917	千円	222,763	千円
資産除去債務	6,641	千円	20,619	千円
差入保証金償却額	23,996	千円	22,224	千円
減価償却超過額	62,900	千円	47,112	千円
株式報酬費用	-	千円	10,940	千円
その他	35,087	千円	36,161	千円
小計	836,651	千円	868,656	千円
評価性引当額	△607,694	千円	△651,617	千円
合計	228,956	千円	217,039	千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△11,909	千円	△26,738	千円
圧縮積立金	△154,754	千円	△134,961	千円
有形固定資産	△2,683	千円	△15,910	千円
合計	△169,347	千円	△177,610	千円
繰延税金資産(固定)の純額	59,609	千円	39,428	千円

(表示方法の変更)
前事業年度において、区分掲記しておりました「繰延税金資産(固定)」の「ゴルフ会員権評価損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度において「繰延税金資産(固定)」に表示していた「ゴルフ会員権評価損」1,995千円、「その他」33,091千円は、「その他」35,087千円として組み替えております。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	-		30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△1.3%
住民税均等割等	-		2.0%
評価性引当額	-		1.4%
法人税額の特別控除額	-		△4.7%
その他	-		△0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		27.8%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。