訂正有価証券報告書-第24期(2020/07/01-2021/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)			当事業年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	679	千円		13,452	千円
棚卸資産評価減	11,071			6,070
未払賞与	13,812			19,902
減価償却超過額	6,278			14,769
資産除去債務	4,618			10,345
完成工事補償引当金	13,738			17,492
退職給付引当金	757			902
役員退職慰労引当金	27,429			28,517
株式給付引当金	2,872			6,487
その他	6,398			25,236
繰延税金資産小計	87,655			143,172
評価性引当額	△31,416			△41,331
繰延税金資産合計	56,239			101,840
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	5,379			8,030
繰延税金負債合計	5,379			8,030
繰延税金資産純額	50,860			93,810

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年6月30日)			当事業年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5			4.1
住民税均等割	1.1			1.4
留保金課税	―			4.9
寄附金の損金不算入額	0.3			0.3
所得拡大促進税制による税額控除	△5.7			△4.7
評価性引当額の増減	1.5			1.3
その他	0.5			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.7			37.7