有価証券報告書-第27期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,838	千円		13,492	千円
棚卸資産評価減	3,920			5,609
未払賞与	30,256			32,422
減価償却超過額	15,245			22,909
資産除去債務	20,133			23,855
完成工事補償引当金	14,700			10,261
役員退職慰労引当金	30,074			31,116
株式給付引当金	14,195			18,192
関係会社株式評価損	-			44,138
その他	36,842			21,131
繰延税金資産小計	171,207			223,129
評価性引当額	△52,155			△86,126
繰延税金資産合計	119,051			137,003
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	15,842			16,203
繰延税金負債合計	15,842			16,203
繰延税金資産純額	103,209			120,799

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	15.0			6.4
住民税均等割	5.0			2.1
寄附金の損金不算入額	0.1			-
所得拡大促進税制等の税額控除	△8.3			△2.9
試験研究費に係る税額控除	-			△0.8
評価性引当額の増減	1.6			5.6
適格現物配当に係る益金不算入額	-			△5.0
その他	△0.4			0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.5			36.6