有価証券報告書-第24期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)			当連結会計年度 (2019年2月28日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	260	千円		284	千円
未払事業税	4,841			3,982
投資有価証券評価損	11,455			11,229
貸倒引当金	5,069			3,939
工事補償引当金	488			588
譲渡制限付株式報酬	2,679			6,565
税務上の繰越欠損金	6,522			19,412
その他	1,139			1,074
繰延税金資産小計	32,457			47,076
評価性引当額	△21,872			△34,299
繰延税金資産合計	10,584			12,776
繰延税金負債合計	―			―
繰延税金資産純額	10,584			12,776

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2018年2月28日)			当連結会計年度 (2019年2月28日)
流動資産-繰延税金資産	7,525	千円		6,001	千円
固定資産-繰延税金資産	3,058			6,774

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年2月28日)			当連結会計年度 (2019年2月28日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
繰越欠損金	1.7			8.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3			6.2
住民税均等割等	0.4			1.2
評価性引当額の増減	△2.7			△0.3
特別税額控除	△2.5			―
留保金課税	2.2			0.9
のれん償却額	―			7.6
その他	0.7			0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.8			55.6