有価証券報告書-第28期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	507	千円		303	千円
未払事業税	1,040			―
投資有価証券評価損	9,784			9,784
貸倒引当金	3,150			3,615
工事補償引当金	2,709			238
賞与引当金	―			707
固定資産減損損失	57,066			41,012
税務上の繰越欠損金(注)1	324,789			388,835
その他	32,474			3,072
繰延税金資産小計	431,522			447,570
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△324,789			△388,835
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△106,732			△58,734
評価性引当額小計	△431,522			△447,570
繰延税金資産合計	―			―
繰延税金負債
顧客関連資産	△20,233			―
繰延税金負債合計	△20,233			―
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	△20,233			―

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	324,789	324,789千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△324,789	△324,789 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金324,789千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	1,557	5,317	3,564	378,395	388,835千円
評価性引当額	―	―	△1,557	△5,317	△3,564	△378,395	△388,835 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金388,835千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	△30.4	%		―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2			―
住民税均等割等	0.5			―
評価性引当額の増減	29.4			―
その他	△1.3			―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.7			―

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。