有価証券報告書-第25期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	284	千円		235	千円
未払事業税	3,982			533
投資有価証券評価損	11,229			11,229
貸倒引当金	3,939			3,066
工事補償引当金	588			409
譲渡制限付株式報酬	6,565			10,168
固定資産減損損失	―			5,353
税務上の繰越欠損金(注)	19,412			24,079
その他	1,074			1,124
繰延税金資産小計	47,076			56,200
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	―			△13,846
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―			△20,013
評価性引当額小計	△34,299			△33,859
繰延税金資産合計	12,776			22,340
繰延税金負債合計	―			―
繰延税金資産純額	12,776			22,340

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	24,079	24,079千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△13,846	△13,846 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	10,232	(b)10,232 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金24,079千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産10,232千円は、当社及び連結子会社株式会社アームにおける税務上の繰越欠損金の残高24,079千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.6	%		△30.4	%
(調整)
繰越欠損金	8.6			―
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.2			21.5
住民税均等割等	1.2			5.2
評価性引当額の増減	△0.3			△4.0
特別税額控除	―			―
留保金課税	0.9			―
のれん償却額	7.6			―
その他	0.8			1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.6			△6.7