訂正有価証券報告書-第31期(2025/03/01-2026/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年2月28日)			当連結会計年度 (2026年2月28日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	366	千円		1,784	千円
未払事業税	1,369			2,386
投資有価証券評価損	16,688			16,688
関係会社株式評価損	315			315
貸倒引当金	65,131			96,890
賞与引当金	1,581			2,343
課徴金引当金	12,878			―
固定資産減損損失	49,667			49,880
税務上の繰越欠損金(注)1	518,473			634,480
その他	10,006			21,896
繰延税金資産小計	676,480			826,667
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△518,473			△634,480
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△158,006			△192,186
評価性引当額小計	△676,480			△826,667
繰延税金資産合計	―			―
繰延税金負債
繰延税金負債合計	―			―
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	―			―

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,568	5,356	3,695	―	83,460	424,392	518,473千円
評価性引当額	△1,568	△5,356	△3,695	―	△83,460	△424,392	△518,473 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金518,473千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2026年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5,356	3,695	―	83,460	144,530	397,437	634,480千円
評価性引当額	△5,356	△3,695	―	△83,460	△144,530	△397,437	△634,480 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金634,480千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。