有価証券報告書-第40期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年12月31日)		当連結会計年度 (令和6年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	30,509千円		40,139千円
退職給付に係る負債	108,339		115,550
減価償却超過額	31,310		24,743
未払事業税	13,533		12,711
投資有価証券評価損	21,139		21,139
株式報酬費用	3,898		3,898
役員退職慰労金	4,135		3,005
土地評価損	6,229		6,229
一括償却資産	1,894		1,934
その他	16,880		20,268
繰延税金資産小計	237,871		249,622
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△7,699		△32,780
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,307		△34,483
評価性引当額小計(注)1	△37,006		△67,263
繰延税金資産合計	200,864		182,358
繰延税金負債
顧客関連無形資産	△36,927		△31,833
固定資産圧縮積立金	△10,433		△10,433
ソフトウエア	△2,986		△1,659
建物評価益	△4,704		△4,495
その他有価証券評価差額金	△17,278		△37,552
その他	△39		△515
繰延税金負債合計	△72,370		△86,490
繰延税金資産の純額	128,494		95,868

(注)1.評価性引当額の変動は、主に連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4,718	4,734	4,724	4,724	3,909	7,699	30,509
評価性引当額	-	-	-	-	-	△7,699	△7,699
繰延税金資産	4,718	4,734	4,724	4,724	3,909	-	22,810

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和6年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4,471	622	758	753	753	32,780	40,139
評価性引当額	-	-	-	-	-	△32,780	△32,780
繰延税金資産	4,471	622	758	753	753	-	7,359

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和5年12月31日)		当連結会計年度 (令和6年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.8
法人税特別控除	△2.8		△3.9
住民税均等割	5.6		3.6
評価性引当額	2.0		5.0
のれん償却額	13.4		3.6
その他	△0.2		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	49.2		40.3