有価証券報告書-第39期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年12月31日)		当連結会計年度 (令和5年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	23,984千円		30,509千円
退職給付に係る負債	100,183		108,339
減価償却超過額	35,753		31,310
未払事業税	8,872		13,533
投資有価証券評価損	21,139		21,139
株式報酬費用	9,357		3,898
役員退職慰労金	5,264		4,135
土地評価損	6,229		6,229
一括償却資産	1,936		1,894
その他有価証券評価差額金	365		-
その他	6,490		16,880
繰延税金資産小計	219,578		237,871
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△82		△7,699
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,307		△29,307
評価性引当額小計	△29,389		△37,006
繰延税金資産合計	190,188		200,864
繰延税金負債
顧客関連無形資産	△62,950		△36,927
固定資産圧縮積立金	△10,433		△10,433
ソフトウエア	△6,438		△2,986
建物評価益	△4,913		△4,704
その他有価証券評価差額金	△4,249		△17,278
その他	△3,223		△39
繰延税金負債合計	△92,209		△72,370
繰延税金資産の純額	97,979		128,494

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和4年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	8,176	4,003	4,011	4,011	3,699	82	23,984
評価性引当額	-	-	-	-	-	△82	△82
繰延税金資産	8,176	4,003	4,011	4,011	3,699	-	23,902

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(令和5年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	4,718	4,734	4,724	4,724	3,909	7,699	30,509
評価性引当額	-	-	-	-	-	△7,699	△7,699
繰延税金資産	4,718	4,734	4,724	4,724	3,909	-	22,810

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和4年12月31日)		当連結会計年度 (令和5年12月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		0.8
法人税特別控除	△0.0		△2.8
住民税均等割	3.8		5.6
取得関連費用	2.5		-
評価性引当額	0.5		2.0
のれん償却額	4.7		13.4
その他	△6.0		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8		49.2