有価証券報告書-第32期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年10月31日)	当事業年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	382 千円	- 千円
貸倒引当金	6,351 千円	8,882千円
賞与引当金	7,948 千円	6,580千円
株主優待引当金	1,001 千円	1,126千円
減価償却費超過額	160 千円	828千円
投資有価証券評価損	534 千円	534千円
資産除去債務	3,270 千円	3,270千円
その他	3,590 千円	3,452千円
繰延税金資産小計	23,240 千円	24,676千円
評価性引当額	△9,086 千円	△12,076千円
繰延税金資産計	14,153 千円	12,599千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△531 千円	△616千円
その他	△1,792 千円	△3,713千円
繰延税金負債計	△2,324 千円	△4,329千円
繰延税金資産の純額	11,829 千円	8,270千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年10月31日)	当事業年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.63 %	30.63 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.44 %	8.81 %
評価性引当額の増減額	△4.37 %	21.12 %
住民税均等割等	4.54 %	30.71 %
留保金課税	3.27 %	- %
税額控除(所得拡大税制)	△4.64 %	△9.09 %
その他	△0.15 %	0.88 %
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.72 %	83.06 %