有価証券報告書-第33期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)	当事業年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	- 千円	468千円
貸倒引当金	8,882千円	8,864千円
賞与引当金	6,580千円	7,276千円
株主優待引当金	1,126千円	1,233千円
減価償却費超過額	828千円	831千円
投資有価証券評価損	534千円	1,142千円
資産除去債務	3,270千円	3,345千円
その他	3,452千円	5,679千円
繰延税金資産小計	24,676千円	28,841千円
評価性引当額	△12,076千円	△13,091千円
繰延税金資産計	12,599千円	15,749千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△616千円	△769千円
その他	△3,713千円	△3,154千円
繰延税金負債計	△4,329千円	△3,923千円
繰延税金資産の純額	8,270千円	11,826千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年10月31日)	当事業年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.63 %	30.63%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.81 %	3.99%
評価性引当額の増減額	21.12 %	3.05%
住民税均等割等	30.71 %	13.72%
留保金課税	- %	4.07%
税額控除(所得拡大税制)	△9.09 %	-%
その他	0.88 %	1.27%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	83.06 %	56.73%