有価証券報告書-第19期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	16,290千円		23,707千円
未払事業税	8,918		41,342
未払金(確定拠出年金移行分)	3,627		1,050
資産除去債務	23,893		18,220
未払賞与	70,383		81,226
関係会社株式評価損	5,276		-
投資有価証券評価損	26,035		41,607
関係会社株式取得関連費用	-		7,655
株式報酬費用	-		21,771
その他	13,565		21,894
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	167,991 △16,290 △462		258,477 △23,707 △8,010
評価性引当額	△16,753		△31,718
繰延税金資産合計 繰延税金負債 資産除去債務に対応する除去費用	151,237 △13,616		226,759 △8,847
その他有価証券評価差額金	△360		△1,546
繰延税金負債合計	△13,977		△10,393
繰延税金資産の純額	137,260		216,365

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	16,290	16,290千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△16,290	△16,290
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	23,707	23,707千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△23,707	△23,707
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.15		0.81
住民税均等割	2.97		1.00
評価性引当額の増減	0.92		0.63
その他	△1.36		△0.04
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.31		33.03