有価証券報告書-第20期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	23,707千円		15,991千円
未払事業税	41,342		45,399
未払金(確定拠出年金等)	1,050		1,205
資産除去債務	18,220		15,408
未払賞与	81,226		110,026
投資有価証券評価損	41,607		50,792
関係会社株式取得関連費用	7,655		8,221
株式報酬費用	21,771		61,324
その他	21,894		26,811
繰延税金資産小計 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	258,477 △23,707 △8,010		335,180 △15,991 △10,164
評価性引当額	△31,718		△26,156
繰延税金資産合計 繰延税金負債 資産除去債務に対応する除去費用	226,759 △8,847		309,024 △7,318
その他有価証券評価差額金	△1,546		△2,103
繰延税金負債合計	△10,393		△9,422
繰延税金資産の純額	216,365		299,602

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	23,707	23,707千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△23,707	△23,707
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	15,991	15,991千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△15,991	△15,991
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.81		1.01
住民税均等割	1.00		0.71
評価性引当額の増減	0.63		△0.17
その他	△0.04		0.48
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.03		32.65