有価証券報告書-第22期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)			当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	12,468	千円		9,181	千円
未払事業税	44,125			51,962
未払金(確定拠出年金等)	1,271			234
資産除去債務	13,288			13,178
未払賞与	123,002			125,451
投資有価証券評価損	56,918			103,936
関係会社株式取得関連費用	8,221			8,221
株式報酬費用	100,735			9,147
その他	27,012			25,862
繰延税金資産小計	387,044			347,175
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-			△6,967
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△266			△18,197
評価性引当額	△266			△25,164
繰延税金資産合計	386,777			322,011
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△5,500			△4,902
その他有価証券評価差額金	△5,195			△4,727
繰延税金負債合計	△10,696			△9,630
繰延税金資産の純額	376,081			312,381

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	12,468	12,468	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	12,468	12,468

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金12,468千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産12,468千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	1,722	7,459	9,181	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6,967	△6,967
繰延税金資産	-	-	-	-	1,722	491	2,213

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金9,181千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産2,213千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。