有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
商品評価損	708	百万円		560	百万円
賞与引当金	78			78
未払事業税	53			27
棚卸資産の未実現利益消去	153			190
税務上の繰越欠損金(注)	68			77
退職給付に係る負債	6			5
資産除去債務	340			340
減価償却超過額	187			133
確定拠出年金移行に伴う未払金	2			-
役員株式給付引当金	53			65
その他	95			102
繰延税金資産小計	1,748			1,581
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△6			△10
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△0			△10
評価性引当額	△7			△20
繰延税金資産合計	1,741			1,560
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△130			△120
関連会社留保利益	△181			△221
繰延税金負債合計	△312			△341
繰延税金資産(負債)の純額	1,428			1,218

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	68	68
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6	△6
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	61	61

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金61百万円(法定実効税率を乗じた額)について、連結子会社BAROQUE HK LIMITEDの繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2023年2月28日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	77	77
評価性引当額	-	-	-	-	-	△10	△10
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	66	66

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金66百万円(法定実効税率を乗じた額)について、連結子会社BAROQUE HK LIMITEDの繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.05			0.24
住民税均等割	2.68			6.46
評価性引当額増減	△0.47			△0.38
海外子会社の税率差異	△1.45			△5.79
持分法投資損益	1.69			26.86
外国税額控除	△3.34			△3.44
その他	0.54			1.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.32			55.73