有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)			当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
商品評価損	420	百万円		698	百万円
賞与引当金	79			79
前受収益否認	3			0
未払事業税	119			49
たな卸資産の未実現利益消去	137			114
税務上の繰越欠損金(注)2	77			47
退職給付に係る負債	5			5
資産除去債務	340			341
減価償却超過額	157			186
確定拠出年金移行に伴う未払金	64			30
その他	115			109
繰延税金資産小計	1,521			1,664
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△77			△9
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6			△5
評価性引当額(注)1	△83			△14
繰延税金資産合計	1,437			1,649
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△161			△160
関連会社留保利益	△120			△127
繰延税金負債合計	△281			△287
繰延税金資産(負債)の純額	1,155			1,361

(注)1.評価性引当額が69百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社巴羅克(上海)貿易有限公司(設立地:中国)において、繰越欠損金の一部期限切れにより繰越欠損金にかかる評価性引当額が67百万円減少したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	67	-	-	3	-	6	77
評価性引当額	△67	-	-	△3	-	△6	△77
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金77百万円(法定実効税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2021年2月28日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	3	-	-	44	47
評価性引当額	-	-	△3	-	-	△6	△9
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	38	38

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金38百万円(法定実効税率を乗じた額)について、連結子会社BAROQUE HK LIMITEDの繰延税金資産を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)			当連結会計年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.14			△0.08
住民税均等割	1.45			7.85
評価性引当額増減	△2.42			△0.26
海外子会社の税率差異	△0.64			△3.71
持分法投資損益	△0.17			6.49
過年度法人税の還付	-			△19.53
外国税額控除	△0.64			△5.24
その他	1.37			2.09
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.71			18.23