有価証券報告書-第21期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
商品評価損	382	百万円		420	百万円
賞与引当金	79			79
前受収益否認	8			3
未払事業税	82			119
たな卸資産の未実現利益消去	168			137
税務上の繰越欠損金(注)2	311			77
退職給付に係る負債	7			5
資産除去債務	332			340
減価償却超過額	172			157
確定拠出年金移行に伴う未払金	100			64
その他	109			115
繰延税金資産小計	1,751			1,521
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-			△77
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-			△6
評価性引当額(注)1	△206			△83
繰延税金資産合計	1,545			1,437
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△151			△161
関連会社留保利益	△40			△120
繰延税金負債合計	△191			△281
繰延税金資産(負債)の純額	1,356			1,155

(注)1.評価性引当額が122百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社巴羅克(上海)貿易有限公司(設立地:中国)において69百万円、連結子会社BAROQUE USA LIMITED(設立地:米国)において47百万円の評価性引当額がそれぞれ当連結会計年度中に解消したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2020年2月29日)

(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	67	-	-	3	-	6	77
評価性引当額	△67	-	-	△3	-	△6	△77
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実行税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金77百万円(法定実行税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年2月28日)			当連結会計年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.86	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.17			0.14
住民税均等割	1.44			1.45
評価性引当額増減	0.11			△2.42
海外子会社の税率差異	△0.74			△0.64
持分法投資損益	0.22			△0.17
その他	0.67			0.73
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.73			29.71