有価証券報告書-第34期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,054千円		4,839千円
未払事業税	11,789千円		24,814千円
アフターサービス引当金	9,739千円		-
退職給付に係る負債	42,294千円		49,624千円
投資有価証券評価損	8,420千円		8,420千円
未払賞与	29,330千円		39,828千円
賞与引当金	9,189千円		10,825千円
棚卸資産評価損	20,693千円		16,854千円
土地評価損	12,843千円		12,843千円
その他	97,642千円		127,101千円
繰延税金資産小計	246,998千円		295,152千円
評価性引当額	△74,137千円		△86,306千円
繰延税金資産合計	172,860千円		208,846千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	2,120千円		1,079千円
その他有価証券評価差額金	683千円		971千円
その他	6,141千円		4,061千円
繰延税金負債合計	8,945千円		6,111千円
繰延税金資産純額	163,915千円		202,734千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)		当連結会計年度 (2023年2月28日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.64%		1.46%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.01%		0.00%
住民税均等割額	2.59%		1.52%
評価性引当額	0.50%		1.41%
のれん償却費	3.60%		2.58%
税額控除	△0.83%		-%
子会社との実効税率差異	△0.27%		△0.07%
その他	0.63%		△0.92%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.47%		36.62%