有価証券報告書-第35期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4,839千円		5,590千円
未払事業税	24,814千円		14,963千円
退職給付に係る負債	49,624千円		53,235千円
投資有価証券評価損	8,420千円		8,420千円
未払賞与	39,828千円		37,486千円
賞与引当金	10,825千円		12,183千円
棚卸資産評価損	16,854千円		23,262千円
土地評価損	12,843千円		12,843千円
その他	127,101千円		95,900千円
繰延税金資産小計	295,152千円		263,886千円
評価性引当額	△86,306千円		△94,494千円
繰延税金資産合計	208,846千円		169,392千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	1,079千円		945千円
その他有価証券評価差額金	971千円		1,861千円
その他	4,061千円		652千円
繰延税金負債合計	6,111千円		3,459千円
繰延税金資産純額	202,734千円		165,932千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.46%		1.15%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	0.00%		0.00%
住民税均等割額	1.52%		1.53%
評価性引当額	1.41%		0.40%
のれん償却費	2.58%		3.10%
子会社との実効税率差異	△0.07%		0.05%
その他	△0.92%		△1.24%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.62%		35.61%