有価証券報告書-第60期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	17,261	千円		17,601	千円
未払費用	25,114	千円		19,683	千円
賞与引当金	38,827	千円		4,631	千円
貸倒引当金	―	千円		98,185	千円
ポイント引当金	44,757	千円		33,725	千円
長期未払金	91,208	千円		92,882	千円
減価償却費及び減損損失	48,900	千円		59,206	千円
資産除去債務	132,402	千円		132,947	千円
差入保証金	79,596	千円		78,665	千円
土地再評価差額金	289,554	千円		289,554	千円
その他有価証券評価差額金	13,507	千円		8,899	千円
税務上の繰越欠損金	―	千円		2,140,679	千円
その他	116,836	千円		127,047	千円
繰延税金資産小計	897,967	千円		3,103,709	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―	千円		△2,140,679	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△629,346	千円		△963,030	千円
評価性引当額小計	△629,346	千円		△3,103,709	千円
繰延税金資産合計	268,621	千円		―	千円
繰延税金負債
土地圧縮積立金	△125,376	千円		△124,325	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△121,720	千円		△117,316	千円
土地再評価差額金	△375	千円		△375	千円
その他	△8,377	千円		△8,377	千円
繰延税金負債合計	△255,848	千円		△250,393	千円
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額	12,772	千円		△250,393	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		当事業年度においては税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	%
住民税均等割等	3.4	%
評価性引当額の増減	23.9	%
税率変更による差異	3.6	%
その他	△0.4	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	61.3	%