有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第38期(令和3年1月19日-令和3年7月19日)

β版IRBANKでは、すべての機能が無料で使える無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2021/10/18 9:06
【資料】: PDFをみる
【項目】: 49項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年1月17日および7月17日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間および当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は令和 3年 1月19日から令和 3年 7月19日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期[令和 3年 7月19日現在]
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 3年 1月18日現在]	当期 [令和 3年 7月19日現在]
1.	期首元本額	72,071,876,352円	68,891,095,704円
	期中追加設定元本額	292,597,314円	225,594,517円
	期中一部解約元本額	3,473,377,962円	3,741,579,663円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	16,020,397,347円	14,170,008,318円
3.	受益権の総数	68,891,095,704口	65,375,110,558口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 2年 7月18日至令和 3年 1月18日				当期自令和 3年 1月19日至令和 3年 7月19日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	第214期令和 2年 7月18日令和 2年 8月17日				第220期令和 3年 1月19日令和 3年 2月17日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	105,593,686円		費用控除後の配当等収益額	A	97,855,756円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,115,151,426円		収益調整金額	C	1,067,160,764円
	分配準備積立金額	D	382,402,876円		分配準備積立金額	D	414,075,083円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,603,147,988円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,579,091,603円
	当ファンドの期末残存口数	F	71,561,504,342口		当ファンドの期末残存口数	F	68,371,278,644口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	224円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	230円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	71,561,504円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	68,371,278円
	第215期令和 2年 8月18日令和 2年 9月17日				第221期令和 3年 2月18日令和 3年 3月17日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	58,439,264円		費用控除後の配当等収益額	A	90,657,182円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,108,087,375円		収益調整金額	C	1,059,567,028円
	分配準備積立金額	D	414,148,538円		分配準備積立金額	D	440,729,031円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,580,675,177円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,590,953,241円
	当ファンドの期末残存口数	F	71,077,775,949口		当ファンドの期末残存口数	F	67,868,274,199口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	222円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	234円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	71,077,775円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	67,868,274円
	第216期令和 2年 9月18日令和 2年10月19日				第222期令和 3年 3月18日令和 3年 4月19日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	95,737,919円		費用控除後の配当等収益額	A	64,657,744円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,101,462,747円		収益調整金額	C	1,046,259,217円
	分配準備積立金額	D	399,484,688円		分配準備積立金額	D	458,890,161円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,596,685,354円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,569,807,122円
	当ファンドの期末残存口数	F	70,636,225,069口		当ファンドの期末残存口数	F	66,997,649,017口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	226円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	234円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	70,636,225円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	66,997,649円
	第217期令和 2年10月20日令和 2年11月17日				第223期令和 3年 4月20日令和 3年 5月17日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	56,775,946円		費用控除後の配当等収益額	A	85,337,182円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,091,762,262円		収益調整金額	C	1,040,283,945円
	分配準備積立金額	D	421,715,442円		分配準備積立金額	D	453,804,859円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,570,253,650円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,579,425,986円
	当ファンドの期末残存口数	F	69,996,852,694口		当ファンドの期末残存口数	F	66,598,863,504口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	224円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	237円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	69,996,852円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	66,598,863円
	第218期令和 2年11月18日令和 2年12月17日				第224期令和 3年 5月18日令和 3年 6月17日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	92,931,227円		費用控除後の配当等収益額	A	100,302,346円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,082,071,168円		収益調整金額	C	1,030,881,540円
	分配準備積立金額	D	405,389,392円		分配準備積立金額	D	468,139,700円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,580,391,787円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,599,323,586円
	当ファンドの期末残存口数	F	69,360,282,282口		当ファンドの期末残存口数	F	65,979,225,658口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	227円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	242円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	69,360,282円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	65,979,225円
	第219期令和 2年12月18日令和 3年 1月18日				第225期令和 3年 6月18日令和 3年 7月19日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	58,905,154円		費用控除後の配当等収益額	A	56,221,354円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	1,075,009,795円		収益調整金額	C	1,021,724,935円
	分配準備積立金額	D	426,722,230円		分配準備積立金額	D	497,933,748円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,560,637,179円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,575,880,037円
	当ファンドの期末残存口数	F	68,891,095,704口		当ファンドの期末残存口数	F	65,375,110,558口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	226円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	241円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	68,891,095円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	65,375,110円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 2年 7月18日至令和 3年 1月18日	当期自令和 3年 1月19日至令和 3年 7月19日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 3年 1月18日現在]	当期 [令和 3年 7月19日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 3年 1月18日現在]	当期 [令和 3年 7月19日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△393,733,243	556,311,278
合計	△393,733,243	556,311,278

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 3年 1月18日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	50,880,032	―	50,871,800	8,232
	イギリスポンド	11,372,720	―	11,277,600	95,120
	ユーロ	51,752,660	―	51,397,600	355,060
合計		114,005,412	―	113,547,000	458,412

当期[令和 3年 7月19日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	49,458,600	―	49,445,550	13,050
	オーストラリアドル	2,448,000	―	2,430,000	18,000
	イギリスポンド	7,602,940	―	7,556,435	46,505
	ノルウェークローネ	2,491,920	―	2,474,000	17,920
	ユーロ	42,848,850	―	42,798,030	50,820
合計		104,850,310	―	104,704,015	146,295

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 3年 1月18日現在]	当期 [令和 3年 7月19日現在]
1口当たり純資産額	0.7675円	0.7833円
(1万口当たり純資産額)	(7,675円)	(7,833円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第38期(令和3年1月19日-令和3年7月19日)

開示資料

決算