有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第40期(2023/05/26-2023/11/27)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2023年11月25日及びその翌日が休日のため、当特定期間末日を2023年11月27日としており、このため当特定期間は186日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第39特定期間 (2023年5月25日現在)	第40特定期間 (2023年11月27日現在)
1.期首元本額	2,785,883,703円	2,668,106,489円
期中追加設定元本額	4,544,401円	3,753,505円
期中一部解約元本額	122,321,615円	235,721,574円
2.受益権の総数	2,668,106,489口	2,436,138,420口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は947,086,318円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は756,431,742円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第39特定期間 自 2022年11月26日 至 2023年 5月25日	第40特定期間 自 2023年 5月26日 至 2023年11月27日
分配金の計算過程
	[2022年11月26日から  2022年12月26日まで の計算期間]	[2023年5月26日から  2023年6月26日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	4,040,309円	5,820,596円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,237,704円	1,259,823円
分配準備積立金額	41,835,868円	51,244,937円
当ファンドの分配対象収益額	47,113,881円	58,325,356円
当ファンドの期末残存口数	2,774,636,275口	2,644,237,561口
1万口当たり収益分配対象額	169.80円	220.57円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,774,636円	2,644,237円
	[2022年12月27日から  2023年 1月25日まで の計算期間]	[2023年6月27日から  2023年7月25日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	5,112,043円	4,062,585円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,248,458円	1,256,998円
分配準備積立金額	43,002,906円	53,676,398円
当ファンドの分配対象収益額	49,363,407円	58,995,981円
当ファンドの期末残存口数	2,769,083,599口	2,608,689,417口
1万口当たり収益分配対象額	178.26円	226.15円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,769,083円	2,608,689円
	[2023年1月26日から  2023年2月27日まで の計算期間]	[2023年7月26日から  2023年8月25日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	5,194,524円	4,615,404円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,249,099円	1,253,239円
分配準備積立金額	44,842,063円	54,335,719円
当ファンドの分配対象収益額	51,285,686円	60,204,362円
当ファンドの期末残存口数	2,739,121,593口	2,571,719,733口
1万口当たり収益分配対象額	187.23円	234.10円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,739,121円	2,571,719円
	[2023年2月28日から  2023年3月27日まで の計算期間]	[2023年8月26日から  2023年9月25日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	3,655,441円	4,601,716円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,255,737円	1,261,014円
分配準備積立金額	47,012,825円	56,112,130円
当ファンドの分配対象収益額	51,924,003円	61,974,860円
当ファンドの期末残存口数	2,723,386,405口	2,560,107,928口
1万口当たり収益分配対象額	190.65円	242.07円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,723,386円	2,560,107円
	[2023年3月28日から  2023年4月25日まで の計算期間]	[2023年 9月26日から  2023年10月25日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	5,003,254円	4,015,861円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,249,999円	1,266,227円
分配準備積立金額	47,187,522円	57,724,288円
当ファンドの分配対象収益額	53,440,775円	63,006,376円
当ファンドの期末残存口数	2,681,099,496口	2,541,795,516口
1万口当たり収益分配対象額	199.32円	247.88円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,681,099円	2,541,795円
	[2023年4月26日から  2023年5月25日まで の計算期間]	[2023年10月26日から  2023年11月27日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	5,131,397円	5,195,555円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	1,257,224円	1,228,462円
分配準備積立金額	49,257,299円	56,723,616円
当ファンドの分配対象収益額	55,645,920円	63,147,633円
当ファンドの期末残存口数	2,668,106,489口	2,436,138,420口
1万口当たり収益分配対象額	208.55円	259.21円
1万口当たり分配金額	10.00円	10.00円
収益分配金金額	2,668,106円	2,436,138円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第39特定期間 自 2022年11月26日 至 2023年 5月25日	第40特定期間 自 2023年 5月26日 至 2023年11月27日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、親投資信託受益証券、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第39特定期間 (2023年5月25日現在)	第40特定期間 (2023年11月27日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第39特定期間 (2023年5月25日現在)	第40特定期間 (2023年11月27日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	29,119,508	45,815,504
合計	29,119,508	45,815,504

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第39特定期間 (2023年5月25日現在)	第40特定期間 (2023年11月27日現在)
1口当たり純資産額	0.6450円	0.6895円
(1万口当たり純資産額)	(6,450円)	(6,895円)