有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成26年4月8日-平成26年10月6日)

「バリュー・ボンド・ファンド<為替リスク軽減型>(毎月決算型)」
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
		親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの特定期間 当ファンドは、原則として毎年4月6日および10月6日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は平成26年4月8日から平成26年10月6日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成26年4月7日現在 ]	当期 [ 平成26年10月6日現在 ]
※1	期首元本額	3,191,786,026円	6,286,922,208円
	期中追加設定元本額	3,826,818,910円	2,838,799,853円
	期中一部解約元本額	731,682,728円	2,506,840,847円
2	受益権の総数	6,286,922,208口	6,618,881,214口
3	1口当たり純資産額	1.0135円	1.0027円
	(1万口当たり純資産額)	(10,135円)	(10,027円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成25年10月8日 至 平成26年4月7日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成25年10月8日 至 平成25年11月6日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	12,071,324円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	11,298,902円
	収益調整金額	C	5,371,411円
	分配準備積立金額	D	17,752,667円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	46,494,304円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,536,300,844口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	131円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	10,608,902円

			( 自 平成25年11月7日 至 平成25年12月6日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	11,481,021円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	9,229,931円
	分配準備積立金額	D	29,945,036円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	50,655,988円
	当ファンドの期末残存口数	F	3,833,483,209口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	132円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	11,500,449円

			( 自 平成25年12月7日 至 平成26年1月6日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	13,290,566円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	14,655,201円
	分配準備積立金額	D	29,883,369円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	57,829,136円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,327,447,940口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	133円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,982,343円

			( 自 平成26年1月7日 至 平成26年2月6日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	32,264,338円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	21,077,297円
	分配準備積立金額	D	29,594,948円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	82,936,583円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,768,662,517口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	173円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	14,305,987円

			( 自 平成26年2月7日 至 平成26年3月6日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	19,191,974円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	8,531,879円
	収益調整金額	C	27,594,427円
	分配準備積立金額	D	43,627,151円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	98,945,431円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,880,211,679口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	202円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	14,640,635円

			( 自 平成26年3月7日 至 平成26年4月7日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	31,207,323円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	56,563,639円
	分配準備積立金額	D	55,093,309円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	142,864,271円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,286,922,208口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	227円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	18,860,766円

当期(自 平成26年4月8日 至 平成26年10月6日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成26年4月8日 至 平成26年5月7日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	40,595,079円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	73,237,669円
	分配準備積立金額	D	65,824,784円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	179,657,532円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,994,732,268口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	256円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	20,984,196円

			( 自 平成26年5月8日 至 平成26年6月6日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	47,584,886円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	85,944,629円
	分配準備積立金額	D	79,699,578円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	213,229,093円
	当ファンドの期末残存口数	F	7,236,579,943口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	294円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	21,709,739円

			( 自 平成26年6月7日 至 平成26年7月7日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	20,240,829円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	92,965,261円
	分配準備積立金額	D	99,068,133円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	212,274,223円
	当ファンドの期末残存口数	F	7,244,937,314口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	292円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	21,734,811円

			( 自 平成26年7月8日 至 平成26年8月6日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	19,890,899円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	95,394,235円
	分配準備積立金額	D	91,785,049円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	207,070,183円
	当ファンドの期末残存口数	F	7,104,503,043口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	291円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	21,313,509円

			( 自 平成26年8月7日 至 平成26年9月8日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	21,655,205円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	92,899,162円
	分配準備積立金額	D	82,561,106円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	197,115,473円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,701,931,009口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	294円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	20,105,793円

			( 自 平成26年9月9日 至 平成26年10月6日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	19,016,307円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	95,162,615円
	分配準備積立金額	D	79,950,913円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	194,129,835円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,618,881,214口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	293円
	1万口当たり分配金額	H	30円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	19,856,643円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成25年10月 8日 至 平成26年 4月 7日 )	当期 ( 自 平成26年 4月 8日 至 平成26年10月 6日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成26年4月7日現在 ]	当期 [ 平成26年10月6日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成26年4月7日現在 ]	当期 [ 平成26年10月6日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	△12,103,264	△55,735,870
親投資信託受益証券	―	―
合計	△12,103,264	△55,735,870

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。