有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(令和3年5月12日-令和3年11月11日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2020年11月12日 至 2021年5月11日	当期 自 2021年5月12日 至 2021年11月11日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
当期(2021年11月11日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年5月11日現在)	当期 (2021年11月11日現在)
1.元本の推移
期首元本額	5,101,546,950円	4,415,351,947円
期中追加設定元本額	27,637,472円	129,238,143円
期中一部解約元本額	713,832,475円	879,050,746円
2.受益権の総数	4,415,351,947口	3,665,539,344口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,011,261,696円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,336,626,629円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2020年11月12日 至 2021年5月11日	当期 自 2021年5月12日 至 2021年11月11日
分配金の計算過程
	2020年11月12日から 2020年12月11日までの計算期間	2021年5月12日から 2021年6月11日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	12,547,827円	10,491,285円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	209,210,205円	178,625,690円
分配準備積立金額	57,519,202円	72,631,346円
本ファンドの分配対象収益額	279,277,234円	261,748,321円
本ファンドの期末残存口数	4,946,995,489口	4,212,320,659口
10,000口当たり収益分配対象額	564円	621円
10,000口当たり分配金額	20円	10円
収益分配金金額	9,893,990円	4,212,320円
	2020年12月12日から 2021年1月12日までの計算期間	2021年6月12日から 2021年7月12日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	5,067,376円	1,834,271円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	206,314,901円	171,353,247円
分配準備積立金額	59,298,771円	75,459,603円
本ファンドの分配対象収益額	270,681,048円	248,647,121円
本ファンドの期末残存口数	4,877,645,816口	4,036,662,269口
10,000口当たり収益分配対象額	554円	615円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	4,877,645円	4,036,662円
	2021年1月13日から 2021年2月12日までの計算期間	2021年7月13日から 2021年8月11日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	6,460,250円	693,089円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	202,843,202円	170,846,823円
分配準備積立金額	58,413,317円	72,941,493円
本ファンドの分配対象収益額	267,716,769円	244,481,405円
本ファンドの期末残存口数	4,794,168,579口	4,023,030,855口
10,000口当たり収益分配対象額	558円	607円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	4,794,168円	4,023,030円

区分	前期 自 2020年11月12日 至 2021年5月11日	当期 自 2021年5月12日 至 2021年11月11日
	2021年2月13日から 2021年3月11日までの計算期間	2021年8月12日から 2021年9月13日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	13,389,397円	9,071,857円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	199,685,586円	169,008,588円
分配準備積立金額	59,069,985円	68,792,176円
本ファンドの分配対象収益額	272,144,968円	246,872,621円
本ファンドの期末残存口数	4,717,955,455口	3,978,400,105口
10,000口当たり収益分配対象額	576円	620円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	4,717,955円	3,978,400円
	2021年3月12日から 2021年4月12日までの計算期間	2021年9月14日から 2021年10月11日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	14,439,437円	6,475,802円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	188,449,962円	166,115,451円
分配準備積立金額	63,768,632円	72,513,250円
本ファンドの分配対象収益額	266,658,031円	245,104,503円
本ファンドの期末残存口数	4,448,934,421口	3,908,496,502口
10,000口当たり収益分配対象額	599円	627円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	4,448,934円	3,908,496円
	2021年4月13日から 2021年5月11日までの計算期間	2021年10月12日から 2021年11月11日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	7,531,473円	3,978,930円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	187,062,584円	157,745,215円
分配準備積立金額	73,171,546円	68,571,496円
本ファンドの分配対象収益額	267,765,603円	230,295,641円
本ファンドの期末残存口数	4,415,351,947口	3,665,539,344口
10,000口当たり収益分配対象額	606円	628円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	4,415,351円	3,665,539円

(注)上記の費用控除後の配当等収益額は本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含んでおります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2020年11月12日 至 2021年5月11日	当期 自 2021年5月12日 至 2021年11月11日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は親投資信託受益証券であり、売買目的で保有しております。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2020年11月12日 至 2021年5月11日	当期 自 2021年5月12日 至 2021年11月11日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年5月11日現在)	当期 (2021年11月11日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	201,609,372	71,432,434
合計	201,609,372	71,432,434

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2021年5月11日現在)	当期 (2021年11月11日現在)
1口当たり純資産額	0.5445円	0.6354円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。