有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(2023/12/12-2024/06/10)

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【提出】: 2024/09/09 9:17
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【項目】: 52項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年6月10日および12月10日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は2023年12月12日から2024年 6月10日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [2023年12月11日現在]	当期 [2024年 6月10日現在]
1.	期首元本額	104,748,623円	102,671,177円
	期中追加設定元本額	2,889,359円	2,865,651円
	期中一部解約元本額	4,966,805円	13,622,138円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	26,342,618円	22,803,293円
3.	受益権の総数	102,671,177口	91,914,690口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2023年 6月13日至 2023年12月11日				当期自 2023年12月12日至 2024年 6月10日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「ワールド・リート・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の60以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「ワールド・リート・オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の60以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第78期 2023年 6月13日 2023年 7月10日				第84期 2023年12月12日 2024年 1月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	361,446円		費用控除後の配当等収益額	A	430,605円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	6,466,266円		収益調整金額	C	6,512,753円
	分配準備積立金額	D	7,212,301円		分配準備積立金額	D	6,901,890円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	14,040,013円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	13,845,248円
	当ファンドの期末残存口数	F	104,579,280口		当ファンドの期末残存口数	F	100,561,146口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,342円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,376円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	104,579円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	100,561円
	第79期 2023年 7月11日 2023年 8月10日				第85期 2024年 1月11日 2024年 2月13日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	44,623円		費用控除後の配当等収益額	A	―円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	6,394,908円		収益調整金額	C	6,250,298円
	分配準備積立金額	D	7,340,649円		分配準備積立金額	D	6,912,766円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	13,780,180円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	13,163,064円
	当ファンドの期末残存口数	F	103,079,043口		当ファンドの期末残存口数	F	96,305,553口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,336円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,366円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	103,079円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	96,305円
	第80期 2023年 8月11日 2023年 9月11日				第86期 2024年 2月14日 2024年 3月11日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	59,168円		費用控除後の配当等収益額	A	138,875円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	6,384,222円		収益調整金額	C	6,120,096円
	分配準備積立金額	D	7,244,652円		分配準備積立金額	D	6,659,679円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	13,688,042円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	12,918,650円
	当ファンドの期末残存口数	F	102,714,960口		当ファンドの期末残存口数	F	94,189,723口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,332円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,371円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	102,714円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	94,189円
	第81期 2023年 9月12日 2023年10月10日				第87期 2024年 3月12日 2024年 4月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	258,876円		費用控除後の配当等収益額	A	240,677円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	6,572,535円		収益調整金額	C	5,950,446円
	分配準備積立金額	D	7,170,221円		分配準備積立金額	D	6,502,355円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	14,001,632円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	12,693,478円
	当ファンドの期末残存口数	F	103,896,539口		当ファンドの期末残存口数	F	91,458,886口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,347円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,387円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	103,896円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	91,458円
	第82期 2023年10月11日 2023年11月10日				第88期 2024年 4月11日 2024年 5月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	―円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	6,509,493円		収益調整金額	C	6,056,622円
	分配準備積立金額	D	7,213,659円		分配準備積立金額	D	6,650,395円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	13,723,152円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	12,707,017円
	当ファンドの期末残存口数	F	102,590,879口		当ファンドの期末残存口数	F	92,220,090口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,337円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,377円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	102,590円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	92,220円
	第83期 2023年11月11日 2023年12月11日				第89期 2024年 5月11日 2024年 6月10日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	161,394円		費用控除後の配当等収益額	A	71,826円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	6,532,511円		収益調整金額	C	6,044,867円
	分配準備積立金額	D	7,098,925円		分配準備積立金額	D	6,528,218円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	13,792,830円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	12,644,911円
	当ファンドの期末残存口数	F	102,671,177口		当ファンドの期末残存口数	F	91,914,690口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,343円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,375円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	102,671円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	91,914円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自 2023年 6月13日至 2023年12月11日	当期自 2023年12月12日至 2024年 6月10日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [2023年12月11日現在]	当期 [2024年 6月10日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [2023年12月11日現在]	当期 [2024年 6月10日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	2,911,726	988,574
合計	2,911,726	988,574

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[2023年12月11日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	53,094,632	―	53,686,324	△591,692
	カナダドル	1,263,793	―	1,228,689	35,104
	オーストラリアドル	4,200,215	―	4,113,813	86,402
	イギリスポンド	2,368,389	―	2,313,656	54,733
	香港ドル	1,132,217	―	1,091,121	41,096
	シンガポールドル	1,271,101	―	1,233,866	37,235
	ユーロ	3,537,518	―	3,393,165	144,353
合計		66,867,865	―	67,060,634	△192,769

当期[2024年 6月10日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	47,787,193	―	48,293,442	△506,249
	カナダドル	969,023	―	968,107	916
	オーストラリアドル	4,646,229	―	4,608,315	37,914
	イギリスポンド	2,580,710	―	2,612,153	△31,443
	香港ドル	316,355	―	319,124	△2,769
	シンガポールドル	934,855	―	938,957	△4,102
	ユーロ	3,005,453	―	3,008,639	△3,186
合計		60,239,818	―	60,748,737	△508,919

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [2023年12月11日現在]	当期 [2024年 6月10日現在]
1口当たり純資産額	0.7434円	0.7519円
(1万口当たり純資産額)	(7,434円)	(7,519円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(2023/12/12-2024/06/10)

開示資料

決算