有価証券報告書-第35期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	136,293千円		124,434千円
退職給付に係る負債	11,900		12,727
役員退職慰労引当金	25,161		25,621
減損損失	50,906		41,802
資産除去債務	977		981
未払事業税	1,245		1,204
貸倒引当金	680		114
たな卸資産	2,065		907
その他有価証券評価差額金	104		-
その他	574		135
繰延税金資産小計	229,908		207,928
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△136,293		△117,259
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△83,035		△74,463
評価性引当額小計(注)1	△219,328		△191,722
繰延税金資産合計	10,580		16,205
繰延税金負債
繰延税金負債の合計	-		△20
繰延税金資産の純額	10,580		16,184

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金及び固定資産の減損損失に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	5,700	45,705	84,887	136,293
評価性引当額	-	-	-	△5,700	△45,705	△84,887	△136,293
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	39,548	61,786	23,099	124,434
評価性引当額	-	-	-	△32,373	△61,786	△23,099	△117,259
繰延税金資産	-	-	-	7,175	-	-	7,175

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)		当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		0.2
住民税均等割	4.2		1.0
評価性引当額の増減	△38.7		△23.4
その他	△2.7		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△5.5		7.8