有価証券報告書-第12期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
繰延税金資産
探鉱投資等	58,236百万円	51,583百万円
投資有価証券評価損	2,412百万円	2,267百万円
生産物回収勘定(外国税)	7,096百万円	4,514百万円
探鉱投資引当金	775百万円	466百万円
未払外国税	18,726百万円	8,561百万円
税務上の繰越欠損金	184,482百万円	257,673百万円
減価償却費償却超過額	37,574百万円	34,262百万円
退職給付に係る負債	1,960百万円	1,979百万円
事業損失引当金	824百万円	2,768百万円
外貨建債権債務評価差額	15,090百万円	10,546百万円
資産除去債務	14,142百万円	13,171百万円
貸倒引当金	6,189百万円	6,262百万円
減損損失	15,418百万円	36,895百万円
その他	37,144百万円	43,439百万円
繰延税金資産小計	400,075百万円	474,392百万円
評価性引当額	△315,191百万円	△389,951百万円
繰延税金資産合計	84,884百万円	84,441百万円
繰延税金負債
外国税	△83,042百万円	△79,460百万円
外貨建債権債務評価差額	△101百万円	△177百万円
パーチェス法適用に伴う時価 評価差額等	△7,051百万円	△7,022百万円
探鉱準備金	△5,508百万円	△7,300百万円
その他有価証券評価差額金	△2,023百万円	△3,263百万円
その他	△3,993百万円	△3,096百万円
繰延税金負債合計	△101,721百万円	△100,320百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△16,837百万円	△15,879百万円

繰延税金資産及び負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	7,264百万円	3,231百万円
固定資産-繰延税金資産	25,750百万円	20,263百万円
流動負債-その他	△4,236百万円	△3,754百万円
固定負債-繰延税金負債	△45,615百万円	△35,619百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
法定実効税率	28.2%	28.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.3%	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△2.1%	△0.9%
評価性引当額	6.3%	7.4%
外国税	76.3%	88.4%
外国税額控除	△12.6%	△6.2%
損金算入外国税額の調整	△15.6%	△16.0%
のれん償却額	0.6%	0.6%
本邦税効果適用税率差異	1.8%	△3.6%
その他	△0.3%	2.5%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	82.9%	100.7%