有価証券報告書-第16期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
探鉱投資等	53,622	百万円	51,190	百万円
投資有価証券評価損	4,059	百万円	1,086	百万円
生産物回収勘定(外国税)	2,821	百万円	4,078	百万円
探鉱投資引当金	688	百万円	392	百万円
未払外国税	14,782	百万円	9,801	百万円
税務上の繰越欠損金(注)1	399,633	百万円	377,270	百万円
減価償却費償却超過額	27,489	百万円	51,987	百万円
退職給付に係る負債	2,632	百万円	2,364	百万円
事業損失引当金	2,618	百万円	2,632	百万円
外貨建債権債務評価差額	2,883	百万円	13,308	百万円
資産除去債務	15,550	百万円	88,991	百万円
貸倒引当金	3,613	百万円	3,641	百万円
減損損失	41,147	百万円	46,191	百万円
その他	56,319	百万円	56,493	百万円
繰延税金資産小計	627,864	百万円	709,429	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△270,477	百万円	△245,427	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△181,883	百万円	△196,735	百万円
評価性引当額小計	△452,360	百万円	△442,162	百万円
繰延税金資産合計	175,504	百万円	267,267	百万円
繰延税金負債
外国税	△173,016	百万円	△302,357	百万円
外貨建債権債務評価差額	△517	百万円	△68	百万円
パーチェス法適用に伴う時価評価差額等	△5,347	百万円	△5,346	百万円
探鉱準備金	△3,650	百万円	△3,199	百万円
その他有価証券評価差額金	△979	百万円	△497	百万円
その他	△14,350	百万円	△15,277	百万円
繰延税金負債合計	△197,861	百万円	△326,746	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△22,356	百万円	△59,479	百万円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超(b)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	495	66,041	34,977	298,118	399,633	百万円
評価性引当額	△479	△27,264	△20,102	△222,630	△270,477	〃
繰延税金資産	16	38,776	14,874	75,488	129,156	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)現地法令上、繰越期限のない金額を含みます。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超(b)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,512	65,258	27,241	283,257	377,270	百万円
評価性引当額	△973	△16,274	△18,462	△209,716	△245,427	〃
繰延税金資産	538	48,984	8,779	73,540	131,842	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)現地法令上、繰越期限のない金額を含みます。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	28.0%	28.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.7%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.1%	△0.4%
評価性引当額	47.2%	2.0%
外国税	142.7%	31.1%
外国税額控除	△3.2%	△4.4%
損金算入外国税額の調整	△38.5%	△4.4%
のれん償却額	2.9%	0.3%
本邦税効果適用税率差異	△24.2%	△0.8%
在外子会社適用税率差異	81.7%	17.0%
連結子会社等の留保利益	9.3%	0.2%
為替換算調整勘定の取崩	7.7%	-%
その他	△0.2%	△1.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	254.0%	66.8%