有価証券報告書-第109期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	656	百万円	812	百万円
未払費用	640		675
退職給付引当金	525		-
退職給付に係る負債	-		337
商品等評価損	302		275
繰越欠損金	385		66
貸倒引当金	34		19
その他	740		929
繰延税金資産小計	3,285		3,115
評価性引当額	△1,263		△934
繰延税金資産合計	2,022		2,180
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△183		△659
固定資産圧縮記帳準備金	△379		△378
その他	△9		△7
繰延税金負債合計	△573		△1,045
繰延税金資産の純額	1,449		1,135

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	1,032百万円	1,244百万円
固定資産-繰延税金資産	420	4
流動負債-その他	△2	△1
固定負債-その他	△0	△112

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%	38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.40	1.03
住民税均等割	2.00	1.41
評価性引当額	△1.11	△2.80
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-	1.36
その他	△1.08	1.02
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.22	40.03

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は123百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。