有価証券報告書-第98期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与金	3,421 百万円	3,787 百万円
繰越欠損金	1,158 百万円	1,783 百万円
工事損失引当金	539 百万円	1,556 百万円
固定資産未実現利益	1,012 百万円	976 百万円
退職給付に係る負債	1,196 百万円	953 百万円
未払事業税	541 百万円	766 百万円
投資有価証券評価損	533 百万円	689 百万円
資産除去債務	581 百万円	629 百万円
未払賞与に係る社会保険料	525 百万円	596 百万円
固定資産減価償却	204 百万円	376 百万円
土地減損損失	328 百万円	317 百万円
貸倒引当金	149 百万円	282 百万円
従業員共済会拠出金	247 百万円	267 百万円
施設利用権評価損	186 百万円	175 百万円
関係会社貸倒引当金	157 百万円	172 百万円
役員退職慰労金	94 百万円	76 百万円
関係会社事業損失引当金	51 百万円	― 百万円
その他	3,260 百万円	2,691 百万円
繰延税金資産小計	14,189 百万円	16,100 百万円
評価性引当額	△2,018 百万円	△2,605 百万円
繰延税金資産合計	12,171 百万円	13,495 百万円

繰延税金負債
退職給付に係る資産	△5,841 百万円	△7,600 百万円
その他有価証券評価差額金	△3,493 百万円	△6,580 百万円
固定資産圧縮積立金	△1,163 百万円	△1,147 百万円
資産除去債務に対応する 除去費用	△99 百万円	△135 百万円
その他	△1,458 百万円	△1,344 百万円
繰延税金負債合計	△12,056 百万円	△16,807 百万円
繰延税金資産の純額	115 百万円	△3,312 百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46 %	―
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.98 %	―
永久に益金に算入されない項目	△0.53 %	―
住民税均等割等	0.46 %	―
評価性引当額	0.64 %	―
税率変更による影響額	0.17 %	―
その他	2.22 %	―
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	34.40 %	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略している。