有価証券報告書-第141期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	490百万円	558百万円
減損損失	296	273
投資有価証券評価損	1,226	1,250
ゴルフ会員権評価損	178	178
ソフトウエア開発費	274	253
未払事業税	191	154
賞与引当金	1,256	1,012
完成工事補償引当金	253	212
工事損失引当金	833	812
退職給付引当金	539	538
株式給付引当金	109	128
その他	652	920
繰延税金資産小計	6,303	6,294
評価性引当額	△2,233	△2,597
繰延税金資産合計	4,070	3,697

繰延税金負債
前払年金費用	△924百万円	△936百万円
その他有価証券評価差額金	△3,055	△4,307
退職給付信託設定益	△483	△482
繰延税金負債合計	△4,463	△5,726
繰延税金資産の純額	△392	△2,029

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.0	0.8
永久に益金に算入されない項目	△2.3	△2.4
評価性引当額	2.5	2.3
法人税額特別控除	△4.1	△2.3
その他	△0.3	△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4	27.5