有価証券報告書-第146期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	67百万円	172百万円
減価償却費損金算入限度超過額	863	1,190
減損損失	250	95
投資有価証券評価損	1,332	1,326
ゴルフ会員権評価損	108	104
ソフトウエア開発費	7	7
未払事業税	395	506
賞与引当金	2,654	482
完成工事補償引当金	230	65
工事損失引当金	114	792
退職給付引当金	563	2,716
株式給付引当金	515	562
その他	1,565	1,773
繰延税金資産小計	8,668	9,797
評価性引当額	△2,056	△1,908
繰延税金資産合計	6,612	7,889
繰延税金負債
前払年金費用	△1,334百万円	△1,503百万円
その他有価証券評価差額金	△6,151	△9,469
退職給付信託設定益	△514	△94
繰延税金負債合計	△8,000	△11,067
繰延税金資産の純額	△1,388	△3,177

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	0.7	0.5
永久に益金に算入されない項目	△1.2	△1.0
評価性引当額	0.0	△0.3
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	0.2	0.0
法人税額特別控除	△4.5	△2.9
その他	△1.6	0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.1	27.6