有価証券報告書-第144期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	92百万円	81百万円
減価償却費損金算入限度超過額	987	1,004
減損損失	273	250
投資有価証券評価損	1,367	1,303
ゴルフ会員権評価損	126	112
ソフトウエア開発費	727	54
未払事業税	214	392
賞与引当金	1,554	2,356
完成工事補償引当金	246	264
工事損失引当金	262	87
退職給付引当金	500	480
株式給付引当金	236	238
その他	55	996
繰延税金資産小計	6,645	7,624
評価性引当額	△2,181	△2,101
繰延税金資産合計	4,464	5,522
繰延税金負債
前払年金費用	△1,138百万円	△1,167百万円
その他有価証券評価差額金	△3,976	△6,474
退職給付信託設定益	△444	△424
繰延税金負債合計	△5,559	△8,067
繰延税金資産の純額	△1,094	△2,544

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.0	0.9
永久に益金に算入されない項目	△2.0	△1.3
評価性引当額	△3.2	△0.3
法人税額特別控除	△5.0	△4.5
その他	1.9	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.2	25.2