有価証券報告書-第50期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
有価証券評価損否認額	52	百万円	52	百万円
関係会社株式評価損否認額	2,542	百万円	2,293	百万円
貸倒引当金繰入超過額	433	百万円	401	百万円
ソフトウェア償却超過額	662	百万円	587	百万円
未払費用否認額	2,671	百万円	4,557	百万円
未払事業税否認額	272	百万円	558	百万円
減価償却超過額	-	百万円	47	百万円
賞与引当金繰入否認額	2,586	百万円	4,081	百万円
退職給付引当金繰入否認額	2,739	百万円	2,633	百万円
繰延ヘッジ損益	69	百万円	-	百万円
その他	7,217	百万円	7,081	百万円
繰延税金資産小計	19,247	百万円	22,293	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,129	百万円	△6,181	百万円
繰延税金資産合計	13,118	百万円	16,112	百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	-	百万円	△315	百万円
その他有価証券評価差額金	△686	百万円	△2,827	百万円
繰延税金負債合計	△686	百万円	△3,143	百万円
繰延税金資産の純額	12,431	百万円	12,969	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	3.3	%	1.9	%
永久に益金に算入されない項目	△27.0	%	△23.0	%
住民税均等割	0.4	%	0.4	%
その他	△1.8	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等負担率	5.4	%	9.9	%