有価証券報告書-第52期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損否認額	226	百万円	221	百万円
関係会社株式評価損否認額	2,452	百万円	2,452	百万円
貸倒引当金繰入超過額	405	百万円	284	百万円
ソフトウェア償却超過額	677	百万円	591	百万円
未払費用否認額	3,324	百万円	4,008	百万円
未払事業税否認額	546	百万円	478	百万円
減価償却超過額	20	百万円	27	百万円
減損損失否認額	764	百万円	781	百万円
賞与引当金繰入否認額	5,166	百万円	5,506	百万円
退職給付引当金繰入否認額	2,697	百万円	2,418	百万円
その他有価証券評価差額金	-	百万円	145	百万円
その他	8,957	百万円	13,792	百万円
繰延税金資産小計	25,238	百万円	30,708	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△7,920	百万円	△12,611	百万円
繰延税金資産合計	17,318	百万円	18,096	百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△36	百万円	△335	百万円
その他有価証券評価差額金	△16	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	△53	百万円	△335	百万円
繰延税金資産の純額	17,265	百万円	17,760	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	1.0	%	1.1	%
永久に益金に算入されない項目	△21.8	%	△24.6	%
住民税均等割	0.2	%	0.3	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△0.2	%	-	%
その他	△1.3	%	0.2	%
税効果会計適用後の法人税等負担率	8.6	%	7.6	%