有価証券報告書-第75期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	40,060千円		32,027千円
賞与引当金	231,471		257,045
貸倒引当金	98,508		76,959
工事損失引当金	5,222		9,252
完成工事補償引当金	21,003		25,075
減価償却費	37,531		24,659
投資有価証券評価損	81,508		85,183
会員権評価損	14,429		9,088
税務上の繰越欠損金(注)2	197,827		198,995
未払事業税等	60,660		73,934
土地減損損失	50,013		15,887
工事未払金	5,435		26,937
損害補償損失引当金	161,697		161,697
その他	193,054		209,681
繰延税金資産小計	1,198,422		1,206,419
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△197,827		△198,995
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△328,403		△307,814
評価性引当額小計	△526,230		△506,809
繰延税金資産合計	672,192		699,610
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△501,184		△590,201
顧客関連資産	△232,305		△195,930
在外子会社留保利益	△93,729		△65,860
その他	△107,132		△135,292
繰延税金負債合計	△934,358		△987,283
繰延税金資産の純額	△262,166		△287,668

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(△は負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
投資その他の資産-繰延税金資産	63,869千円		76,900千円
固定負債-繰延税金負債	△326,035		△364,568

(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	-	10,620	187,206	197,827
評価性引当額	-	-	-	-	△10,620	△187,206	△197,827
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	-	-	10,620	5,348	183,026	198,995
評価性引当額	-	-	-	△10,620	△5,348	△183,026	△198,995
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.2		1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
住民税均等割等	1.4		1.0
評価性引当額の増減額	△5.2		△1.5
子会社税率差異	△0.4		0.1
在外子会社留保利益	0.5		△0.6
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.2		△0.4
持分法による投資損益	0.6		△2.3
のれん償却額	0.9		0.6
その他	△4.6		△2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.6		26.5