有価証券報告書-第68期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産	千円	千円
貸倒引当金	5,990	5,298
未払賞与	357,459	313,442
未払賞与社会保険料	47,734	41,835
役員退職慰労引当金	17,031	21,310
退職給付に係る負債	538,835	451,401
未払事業税	60,023	24,838
工事損失引当金	15,424	47,957
その他	51,504	51,223
繰延税金資産小計	1,094,003	957,308
評価性引当額	△96,554	△84,525
繰延税金資産合計	997,448	872,783
繰延税金負債
建物圧縮積立金	-	△36,590
その他有価証券評価差額金	△510,797	△863,506
繰延税金負債合計	△510,797	△900,096
繰延税金資産の純額	486,651	△27,313

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	499,608千円	455,770 千円
固定資産-繰延税金資産	98,582	27,726
流動負債-繰延税金負債	1,392	-
固定負債-繰延税金負債	110,145	510,810

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0 %	35.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6	3.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5	△0.5
法人税額特別控除	-	△1.9
住民税均等割	2.4	3.5
負ののれん発生益	△0.1	△1.8
評価性引当額	0.7	△1.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.5	5.2
その他	0.1	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	44.5	42.6

3 法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の35.6%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が38,977千円減少し、その他有価証券評価差額金が88,183千円及び退職給付に係る調整累計額が9,513千円それぞれ増加し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が58,719千円増加しております。