有価証券報告書-第69期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	385千円		357千円
賞与引当金	39,597		48,995
役員賞与引当金	14,374		13,135
完成工事補償引当金	2,593		1,494
工事損失引当金	14,059		19,482
未払事業税	11,837		5,425
未払法定福利費	7,360		8,775
会員権貸倒引当金	22,153		22,153
譲渡制限付株式	20,188		24,974
未払役員退職慰労金	12,744		12,744
その他有価証券評価差額金	467		-
その他	14,305		14,368
繰延税金資産小計	160,068		171,907
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△67,586		△72,372
評価性引当額小計	△67,586		△72,372
繰延税金資産合計	92,481		99,535
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△6,573
繰延税金負債合計	-		△6,573
繰延税金資産の純額	92,481		92,962

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0		△0.8
住民税均等割額	0.7		0.8
法人税額の特別控除	-		△5.5
その他	1.0		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4		27.4