有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	612	百万円		82	百万円
退職給付に係る負債	4,659			4,855
退職給付信託	272			272
未払賞与	1,927			2,049
その他有価証券等時価会計評価損	557			707
未払費用	1,411			1,546
未実現利益消去	2,115			2,179
減価償却費	498			402
繰延資産	37			31
貸倒引当金	92			112
減損損失	1,528			1,714
その他	2,824			1,942
繰延税金資産小計	16,536			15,895
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△178			△82
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,062			△1,716
評価性引当額小計	△2,240			△1,798
繰延税金資産合計	14,296			14,096
(繰延税金負債)
固定資産圧縮記帳積立金	△3,734			△3,796
連結子会社の時価評価に伴う評価差額	△649			△505
その他有価証券評価差額金	△3,022			△3,420
その他	△85			△196
繰延税金負債合計	△7,491			△7,919
繰延税金資産の純額(注)1	6,804			6,177

(注)1 繰延税金資産の純額は、連結財務諸表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	7,150			6,646
固定負債-その他	△346			△468

(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	11	-	1	14	21	563	612	百万円
評価性引当額	△11	-	△1	△14	△21	△129	△178	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	434	(b) 434	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金612百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産434百万円を計上しております。
当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	12	22	-	48	82	百万円
評価性引当額	-	-	△12	△22	-	△48	△82	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
連結財務諸表提出会社の法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	%		0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	%		△0.7	%
住民税均等割等	0.6	%		0.6	%
評価性引当額	△2.0	%		△1.7	%
試験研究費等税額控除	△1.8	%		△1.3	%
清算に伴う子会社繰越欠損金の引継ぎ	-	%		△0.4	%
負ののれん償却額	△0.2	%		△0.1	%
その他	1.4	%		0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.0	%		27.3	%