有価証券報告書-第63期(平成25年9月21日-平成26年9月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月20日)	当事業年度 (平成26年9月20日)
繰延税金資産
未払金	228,140千円	227,471千円
退職給付引当金	475,878千円	451,852千円
資産除去債務	67,388千円	66,764千円
未払役員退職慰労金	16,173千円	3,133千円
賞与引当金	116,144千円	105,052千円
未払費用	7,656千円	6,554千円
貸倒引当金	3,058千円	3,742千円
訴訟損失引当金	―千円	36,285千円
その他	75,938千円	76,964千円
繰延税金資産小計	990,378千円	977,821千円
評価性引当額	△572,161千円	△535,671千円
繰延税金資産合計	418,217千円	442,150千円
繰延税金負債
資産除去債務	△33,787千円	△31,408千円
その他有価証券評価差額金	△6,052千円	△5,681千円
繰延税金負債合計	△39,840千円	△37,089千円
繰延税金資産の純額	378,377千円	405,061千円

2 法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これいに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年9月21日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.3%から34.9%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は、30,126千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
3 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年9月20日)	当事業年度 (平成26年9月20日)
法定実効税率	―	37.3%
(調整)
交際費等永久に損金不算入項目	―	2.3
住民税均等割	―	4.5
評価性引当額	―	△11.5
法人税額の特別控除額	―	△2.0
法人税率引下げによる影響	―	9.5
その他	―	△0.8
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	―	39.3

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。