有価証券報告書-第72期(2022/09/21-2023/09/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年9月20日)	当事業年度 (2023年9月20日)
繰延税金資産
未払金	257,453千円	297,622千円
退職給付引当金	385,156千円	396,983千円
資産除去債務	131,317千円	132,821千円
減損損失	211,559千円	332,584千円
賞与引当金	100,535千円	82,583千円
未払費用	6,741千円	6,752千円
貸倒引当金	100,065千円	107,346千円
債務保証損失引当金	47,811千円	54,727千円
長期前払費用	10,162千円	9,645千円
繰越欠損金	―千円	163,106千円
その他	89,275千円	84,779千円
繰延税金資産小計	1,340,078千円	1,668,952千円
評価性引当額	△339,370千円	△483,381千円
繰延税金資産合計	1,000,708千円	1,185,571千円
繰延税金負債
資産除去債務	△71,112千円	△66,556千円
その他有価証券評価差額金	△4,096千円	△7,793千円
繰延税金負債合計	△75,209千円	△74,349千円
繰延税金資産の純額	925,498千円	1,111,221千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年9月20日)	当事業年度 (2023年9月20日)
法定実効税率	30.1%	―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.5	―
住民税均等割	7.8	―
評価性引当額	32.0	―
試験研究費に係る税額控除	△7.6	―
その他	0.1	―
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	67.9	―

(注)当事業年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。