有価証券報告書-第70期(令和2年9月21日-令和3年9月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年9月20日)	当事業年度 (2021年9月20日)
繰延税金資産
未払金	272,773千円	258,983千円
退職給付引当金	388,697千円	376,850千円
資産除去債務	80,225千円	121,137千円
減損損失	321,037千円	266,605千円
賞与引当金	98,866千円	98,998千円
未払費用	7,622千円	6,696千円
貸倒引当金	37,931千円	60,253千円
債務保証損失引当金	―千円	38,790千円
長期前払費用	10,716千円	10,505千円
その他	94,349千円	93,429千円
繰延税金資産小計	1,312,218千円	1,332,249千円
評価性引当額	△179,327千円	△283,451千円
繰延税金資産合計	1,132,891千円	1,048,797千円
繰延税金負債
資産除去債務	△30,693千円	△66,682千円
その他有価証券評価差額金	△7,187千円	△6,526千円
繰延税金負債合計	△37,881千円	△73,208千円
繰延税金資産の純額	1,095,010千円	975,589千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年9月20日)	当事業年度 (2021年9月20日)
法定実効税率	30.1%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8	3.3
住民税均等割	2.2	3.6
評価性引当額	5.1	28.0
試験研究費に係る税額控除	―	△3.9
その他	0.1	0.3
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	39.3	61.4