有価証券報告書-第73期(2023/09/21-2024/09/20)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月20日)	当事業年度 (2024年9月20日)
繰延税金資産
未払金	297,622千円	305,291千円
退職給付引当金	396,983千円	390,559千円
資産除去債務	132,821千円	134,346千円
減損損失	332,584千円	272,462千円
賞与引当金	82,583千円	121,780千円
未払費用	6,752千円	7,218千円
貸倒引当金	107,346千円	92,648千円
債務保証損失引当金	54,727千円	45,706千円
長期前払費用	9,645千円	8,631千円
繰越欠損金	163,106千円	38,626千円
その他	84,779千円	99,156千円
繰延税金資産小計	1,668,952千円	1,516,429千円
評価性引当額	△483,381千円	△439,541千円
繰延税金資産合計	1,185,571千円	1,076,887千円
繰延税金負債
資産除去債務	△66,556千円	△62,008千円
その他有価証券評価差額金	△7,793千円	△8,930千円
繰延税金負債合計	△74,349千円	△70,938千円
繰延税金資産の純額	1,111,221千円	1,005,949千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月20日)	当事業年度 (2024年9月20日)
法定実効税率	―%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	1.8
住民税均等割	―	1.6
評価性引当額	―	△5.1
試験研究費に係る税額控除	―	△0.5
その他	―	△0.1
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	―	27.8

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。