訂正有価証券報告書-第92期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	433百万円	390百万円
賞与引当金	618百万円	597百万円
たな卸資産評価損	67百万円	57百万円
貸倒引当金	98百万円	76百万円
未払賞与社会保険料	85百万円	85百万円
たな卸資産未実現利益	177百万円	195百万円
繰越欠損金	2,500百万円	1,583百万円
退職給付に係る負債	846百万円	1,160百万円
上場株式評価損	31百万円	30百万円
減損損失	984百万円	723百万円
会社分割に伴う子会社株式	442百万円	-百万円
その他	2,335百万円	1,647百万円
繰延税金資産小計	8,622百万円	6,549百万円
評価性引当額	△1,422百万円	△835百万円
繰延税金資産合計	7,200百万円	5,714百万円
繰延税金負債との相殺	△6,021百万円	△4,209百万円
繰延税金資産の純額	1,178百万円	1,504百万円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	6百万円	45百万円
在外子会社の減価償却費	3,540百万円	3,826百万円
時価評価による評価差額	7,777百万円	7,350百万円
在外子会社の留保利益金	973百万円	1,002百万円
その他有価証券評価差額金	1,829百万円	974百万円
買換資産積立金	132百万円	132百万円
退職給付に係る資産	1,042百万円	1,233百万円
たな卸資産	1,985百万円	1,481百万円
その他	1,522百万円	463百万円
繰延税金負債合計	18,810百万円	16,510百万円
繰延税金資産との相殺	△6,021百万円	△4,209百万円
繰延税金負債の純額	12,788百万円	12,300百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等一時差異でない項目	△14.6%	△11.1%
評価性引当額の増減	△1.5%	△2.6%
試験研究費等の税額控除	△3.6%	△3.1%
海外子会社との税率差	△2.1%	△3.8%
受取配当金の相殺消去	16.0%	14.1%
子会社株式取得関連費用	2.5%	-%
のれん償却	0.2%	2.3%
その他	△0.2%	0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.4%	27.3%